Агенцията за данъчна администрация на страната направи това изискване официално, като то трябва да влезе в сила от 1 януари 2024 г., а крайният срок за оповестяване е 31 март 2024 г. Първоначално това съобщение беше оповестено в Boletín Oficial del Estado на 29 юли 2023 г., като в него се очертава въвеждането на специален формуляр (формуляр 721) за отчитане на виртуални активи, държани в чужбина.
Този регламент е насочен предимно към определен сегмент от физически лица, чиито авоари от криптовалути надхвърлят 50,000 евро. Този праг, приблизително равностоен на 55,000 щатски долара, е насочен към големите инвеститори, участващи в сделки с цифрови валути. Дори физическите лица, използващи самоуправляеми портфейли, не са освободени от задължението да оповестяват притежанията си чрез стандартния формуляр за облагане на богатството (формуляр 714).
Агенцията за данъчна администрация забележимо ескалира усилията си да гарантира спазването на данъчните разпоредби сред притежателите на криптовалути. През април 2023 г. се наблюдава значителен ръст на изпратените предупредителни известия – общо 328,000 са издадени на тези, които не са отчели приходите си от криптовалути за фискалната 2022 г.
Това рязко увеличение беше значително в сравнение с издадените 150,000 предупреждения през 2022 г. и едва 15,000 известия през 2021 г.
Испания предприема проактивни стъпки за регулиране на криптовалутите, като се приспособява към по-широките насоки на Европейския съюз в областта на управлението на цифровите активи. Испанското министерство на икономиката и цифровата трансформация потвърди плановете си да приеме до декември 2025 г. всеобхватната рамка на ЕС за криптоактивите – Регламента за пазарите на криптоактиви.
Това проактивно възприемане, определено шест месеца преди официалния краен срок на ЕС, демонстрира ангажимента на Испания да хармонизира практиките си с по-широките европейски стандарти.
Освен това, в стремежа си да наложи регулаторни мерки, основният финансов регулаторен орган на Испания, Националната комисия за пазара на ценни книжа, наскоро започна първото си съдебно дело срещу доставчик на технологии за нарушаване на разпоредбите, свързани с популяризирането на криптовалути.
Тази инициатива подчертава решимостта на Испания да поддържа регулирана и сигурна среда за трансакции с цифрови активи в рамките на своята юрисдикция.