Под ръководството на Мария Хесус Монтеро министерството е в процес на изготвяне на законодателни изменения на Общия закон за данъците, като се фокусира по-специално върху член 162. Целта на тези реформи е да се даде право на Испанската данъчна агенция да открива и конфискува авоари в криптовалути, принадлежащи на граждани с неуредени данъчни задължения, както се посочва в докладите.
Считано от 1 февруари, с кралски указ е разширен обхватът на субектите, на които са възложени правомощия за събиране на данъци. Преди това само банките, спестовните каси и кредитните кооперации бяха упълномощени да се отчитат пред Министерството на финансите.
Освен това Министерството на финансите засилва усилията си за борба с укриването на данъци, като обмисля мерки, с които да задължи банките и институциите за дигитални пари да разкриват всички транзакции с карти.
Бързото въвеждане на тези промени поставя регулаторни предизвикателства. Испания активно се занимава с различни нормативни аспекти, регулиращи криптовалутите.
През октомври 2023 г. испанското министерство на икономиката и цифровата трансформация обяви предстоящото приемане на първата всеобхватна рамка на Европейския съюз за криптовалутите – Регламента за пазарите на криптовалути (MiCA), който се планира да бъде приложен на национално равнище до декември 2025 г., шест месеца преди официалния срок.
Испански граждани, които притежават крипто активи в чуждестранни платформи, трябва да ги декларират пред данъчните власти до края на следващия месец.
Прозорецът за подаване на декларации по формуляр 721 започна на 1 януари 2024 г. и приключва в края на март. Както физическите, така и корпоративните данъкоплатци са длъжни да оповестят стойността на средствата, държани в чуждестранни сметки за криптовалути към 31 декември 2023 г.
Само физическите лица обаче, притежаващи крипто активи, чиято стойност надхвърля 50,000 евро, са задължени да декларират своите чуждестранни авоари. Лицата, които използват портфейли за самостоятелно съхранение, трябва да оповестят притежанията си чрез стандартния формуляр 714 за данък върху богатството.